Die Spardosen GmbH selbstgemacht mit Aktien: 6 Vorteile und 6 Nachteile
1. Steuervorteil: ca. 1,5% im Betriebsvermögen versus bis zu 28% im Privatvermögen
Die anfallenden Steuern (Körperschaftssteuer & Gewerbesteuer) auf realisierte Aktiengewinne in der Spardosen GmbH liegen bei ca. 1,5%. Hintergrund ist die Steuerbefreiung von 95% gem. §8b Abs. 2 und 3 KStG – auch als „Schachtelprivileg“ bekannt. Während im Privatvermögen die Steuerlast i.d.R. bei bis zu 28% liegen kann (inkl. Kirchensteuer) resultiert hieraus ein wiederverzinslicher Liquiditätsvorteil.
2. Liquiditätsvorteil von ca. 25%
Man hat folglich durch den signifikanten Steuervorteil bei realisierten Aktiengewinnen im Betriebsvermögen der Spardosen GmbH mehr Kapital zur Reinvestition zur Verfügung womit man seine finanziellen Ziele (finanzielle Freiheit, private Altersvorsorge, langfristiger Vermögensaufbau) wesentlich schneller erreichen kann.
3. Vorteil: Vermögensaufbaueffekt
Der Zinseszinseffekt, auf Basis des Liquiditätsvorteils, lässt mit der Zeit das Aktienvermögen viel schneller anwachsen.
4. Vorteil: Betriebsausgaben absetzbar
Sämtliche Kosten, die im Zusammenhang mit der Bewirtschaftung der GmbH stehen (z.B. Zinsen, Hard- und Software, Weiterbildung, Reisen, Gebühren, etc.) können steuerlich geltend gemacht werden. Diese Betriebsausgaben haben gewinnmindernde Auswirkung und reduzieren somit das zu versteuernde Einkommen. Folglich kann man diese (realen) Kosten aus nichtversteuertem Kapital begleichen, was wiederum Steuern einspart und zugleich die Liquidität zum Investieren erhöht!
5. VORTEIL: Flexibilität bei Vermögensübertragung
Kinder können bereits frühzeitig an der Spardosen GmbH beteiligt werden, womit sich verschiedene Handlungsoptionen bieten hinsichtlich einer steueroptimierten Nachfolge- / und Vermögensplanung.
6. VORTEIL: Vermögensschutz
Vor dem Hintergrund neg. Realzinsen (Anlagezins nach Steuern und Inflation) kann man zudem durch die fast steuerfreie Wiederanlage d. realisierten Aktiengewinne (histor. Renditen beim S&P 500 liegen z.B. bei ca. 10% p.a.) sein Vermögen innerhalb der Spardosen GmbH mit produktiven Sachwerten (Aktien) vor „kalter Enteignung“ sehr effektiv schützen.
Jetzt schauen wir welche Nachteile eine Spardosen GmbH hat und welche Lösungen es dazu gibt.
1. NACHTEIL: Zeitaufwand
Die Spardosen GmbH hat bestimmte Anforderungen wie die Buchhaltung, den Jahresabschluss sowie die Steuererklärung, welche regelmäßig zu erbringen sind. Wenn man hier selbst tätig ist kostet das Zeit.
Lösung: es liegt in der eigenen Hand zu kontrollieren wie aktiv man mit Aktien handelt oder aufgrund einer langfristigen Investmentphilosophie mit wenigen Transaktionen im Jahr auskommt. Ich persönlich lege den Fokus bewusst auf den langfristigen Vermögensaufbau mit Aktien, womit ich durch die Bewirtschaftung eines konzentrierten Aktienportfolios mit opportunen Anpassungen relativ wenig Zeitaufwand habe. Zum anderen kann man durch regelmäßige Standardisierung und Automatisierung der Prozesse den Zeitaufwand signifikant reduzieren. Wie ich persönlich das Ganze in der Praxis umsetze zeige ich im Rahmen eines detaillierten Videokurses „Blueprint“.
2. NACHTEIL: Kostenaufwand
Wenn man Buchhaltung, Jahresabschluss und Steuererklärung an einen Steuerberater auslagert, können hier schnell Kosten von ca. EUR 3.000,- p.a. entstehen.
Lösung: die jährlich wiederkehrenden Kosten eines Buchhalters und / oder Steuerberaters lassen sich vermeiden, indem man die Verwaltung seiner eigenen Spardosen GmbH selbst übernimmt. Wie ich das umsetze und welche Kosten und welcher Zeitaufwand mit der Verwaltung für mich selbst verbunden ist zeige ich transparent in Kurzfassung im Rahmen meines Video-Crashkurses.
3. NACHTEIL: Gewinnausschüttungen ins Privatvermögen sind nicht steuerfrei
Gewinne aus der Spardosen GmbH die man als Gesellschafter an sich privat ausschüttet unterliegen der Kapitalertragssteuer von 26,4% (inkl. Soli).
Lösung:
Erstens, es macht viel Sinn, Gewinne so lange wie möglich in der Spardosen GmbH zu thesaurieren und erst später auszuschütten (z.B. im Rentenalter oder bei frühzeitigem Ausscheiden aus dem Arbeitsleben wo das Arbeitseinkommen wegfällt); hier kann man sich dann die angewachsenen Gewinne steuerschonend im sogenannten Teileinkünfteverfahren (TEV) ausschütten sofern der Anteil des Gesellschafters >=25% ist. Im Rahmen der Steuerfreibeträge lässt sich sogar bei geeigneter Planung der Zahlungsflüsse Kapital ohne Zahlung von Steuern oder je nach Bedarf zu relativ geringer Steuerlast ausschütten.
Zweitens, man vergibt grundsätzlich Gesellschafterdarlehen an die eigene Spardosen GmbH, welche man sich flexibel und steuerfrei zurückzahlen kann.
Drittens, man kann sich auch selbst als Geschäftsführer ein Gehalt vergüten und hierbei Art und Höhe selbst bestimmen.
=> Es gibt also verschiedene Möglichkeiten das angesparte und thesaurierte Kapital steueroptimiert zu entnehmen.
Zudem ist zu relativieren, dass trotz einer frühzeitigen Gewinnausschüttung in das Privatvermögen, steuerlich kein substantieller Nachteil entsteht durch die Kapitalertragssteuer (inkl. Soli), da diese in Form der Abgeltungssteuer im Privatvermögen i.d.R. ohnehin auch anfallen würde, womit dieser vermeidliche Nachteil eher vernachlässigt werden kann.
4. NACHTEIL: kein Sparerpauschbetrag
Kein Sparerpauschbetrag kann geltend gemacht werden wie bei Singles (max. EUR 1.000,-) und Verheirateten (max. EUR 2.000,-) die im Privatvermögen Kapitalerträge erwirtschaften.
Relativierung: Kapitalerträge übersteigen schnell die Schwelle des Sparer-pauschbetrages; oftmals übersteigen allein die Werbungskosten / Betriebsausgaben im Kontext der Spardosen GmbH diese Pauschbeträge, welche im Betriebsvermögen gewinnmindernd in voller Höhe abgezogen werden können.
5. NACHTEIL: Dividendenbesteuerung bei ca. 30%
Dividendenausschüttungen der investierten Aktien unterliegen i.d.R. nicht dem privilegierten Steuersatz von ca. 1,5%, da die Steuerbefreiung des §8b Abs. 2 und 3 KStG bei Gewinnausschüttungen (Dividenden) nur ab einem gehaltenen Anteil von mindestens >= 10% bei der Körperschaftsteuer bzw. >= 15% bei der Gewerbesteuer gilt, was in aller Regel bei Privatinvestoren nicht der Fall ist!
Lösung: Aus diesem Grund fokussiere ich mich auf fair bis günstig bewertete, hochqualitative Wachstumstitel im Rahmen der Spardosen GmbH. Hier wähle ich bewusst solche Aktien von Unternehmen aus, deren Kapitalallokation überwiegend auf Gewinn-thesaurierung und/oder Aktienrückkäufen basiert, was langfristig zu einer Steigerung des Unternehmenswertes führt und somit fast steuerfreie Aktienrenditen erbringt. Welche Titel ich hier kaufe und verkaufe mache ich wöchentlich transparent im Rahmen meiner Trading-/ und Investmentstrategie die auf dem „Alpha-Signal“ basiert. Meine eigene Lernplattform, die gesamte Datenbank mit Aktiensignalen sowie den Wochenreport zu meinem eigenen Portfolio wie auch meinem öffentlich zugänglichen Musterdepot (Wikifolio) kannst Du für 30 Tage kostenlos testen und anschließend selbst beurteilen ob dieser Investmentansatz auch für Dich in Frage kommt. Ich konnte mit diesem Vorgehen die letzten 10 Jahre im Schnitt 16% p.a. Gewinne realisieren, welche überwiegend aus Wertsteigerungen resultierten.
6. NACHTEIL: Realisierte Verluste mit Aktien können nicht mit Gewinnen verrechnet werden
Das ist im Privatvermögen möglich, wo man sogar Verluste bis auf ein Jahr zurücktragen sowie auf unbegrenzte Zeit vortragen kann.
Relativierung: Dieser Nachteil hat wenig Relevanz, da im Gegenzug bei der Spardosen GmbH Gewinne so gut wie nicht besteuert werden (mit nur ca. 1,5%, was sich sogar unter Berücksichtigung von gewinnmindernden Betriebsausgaben nochmals effektiv reduziert!).
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