Im Zusammenhang mit der Spardosen GmbH gibt es häufig gestellte Fragen (FAQ). Mit dieser FAQ zur Spardosen GmbH (vermögensverwaltenden GmbH) möchte ich diese Fragen zusammenfassen und meine persönlichen Antworten geben.
Was ist eine Spardosen bzw. vermögensverwaltende GmbH?
Die Spardosen GmbH (auch bekannt als vermögensverwaltende GmbH oder kurz „vvGmbH“ genannt) ist eine ganz normale GmbH, wobei der Fokus der Geschäftstätigkeit auf der Verwaltung von Vermögen sowie dem Erwerb, Halten und Verwalten von Unternehmensbeteiligungen liegt. Der Schwerpunkt liegt nach meiner persönlichen Auslegung ausschließlich auf der Verwaltung des eigenen Vermögens.
Mehr Details und Hintergründe zu meiner eigenen Spardosen GmbH mit Fokus auf Aktieninvestments findest Du im Gratis E-Book oder im Artikel auf meiner Webpage „Was ist die Spardosen GmbH?“
Welche 3 Ausprägungen der Spardosen- bzw. vermögensverwaltenden GmbH gibt es?
Die Spardosen GmbH investiert üblicherweise ihr eigenes (betriebliches) Vermögen in steuerbegünstigte Anlageklassen wie Aktien, Immobilien und / oder direkte Unternehmensbeteiligungen, welche sich in der Praxis als die 3 wesentlichen Ausprägungen etabliert haben.
Mehr Details findest Du im E-Book.
Wie werden realisierte Kursgewinne aus Aktien innerhalb der Spardosen- BZW. VERMÖGENSVERWALTENDEN GmbH versteuert?
Grundsätzlich fallen bei einer GmbH a.) Körperschaftssteuer plus Soli und b.) Gewerbesteuer an, allerdings sind realisierte Kursgewinne aus Aktien nach § 8b KStG zu 95% steuerbefreit („Schachtelprivileg“), womit der Steuersatz effektiv bei nur ~1,5% liegt.
Mehr Details findest Du im E-Book.
Wie werden Dividenden aus Aktien in einer Spardosen- bzw. vermögensverwaltenden GmbH versteuert?
Sofern der gehaltene Anteil der Beteiligung <10% ist entfällt die 95% Steuerbefreiung auf Ausschüttungen und der Steuersatz (Körperschafts-/ und Gewerbesteuer) liegt bei ~30%.
Mehr Details findest Du im Video-Crashkurs zur Spardosen GmbH selbstgemacht.
Was kostet die Gründung einer Spardosen- bzw. vermögensverwaltenden GmbH?
Die Gründungskosten (Standardgründung) sofern man die GmbH selbstgemacht gründet liegen im Schnitt bei insgesamt ca. EUR 1.000,- inkl. MWST (Notar, Handelsregister und Unternehmensregister). Falls man die Gründung in die Hände eines Steuerberaters oder sonstigem Dienstleister legt können im Schnitt zusätzliche Kosten von bis zu EUR 1.500,- inkl. MWST hinzukommen.
Mehr Details findest Du im Video-Crashkurs zur Spardosen GmbH selbstgemacht.
Wie hoch sind die laufenden Kosten einer Spardosen- bzw. vermögensverwaltenden GmbH?
Die laufenden Kosten – sofern man die GmbH komplett selbstgemacht verwaltet – können bei insgesamt ca. EUR 300,- bis 400,- p.a. inkl. MWST liegen.
Mehr Details zu den einzelnen Kostenpositionen findest Du im Video-Crashkurs zur Spardosen GmbH selbstgemacht wie auch im Gratis E-Book.
Welche 3 Wege gibt es die eigene Spardosen- bzw. vermögensverwaltende GmbH zu verwalten?
Grundsätzlich kann man die GmbH a.) selbstgemacht, b.) über einen Steuerberater oder c.) in Fällen von sehr hohem Vermögen über ein eigenes Family Office verwalten.
Mehr Details ab wann sich welche Form am meisten lohnt findest Du im Gratis E-Book.
Welche wesentlichen 6 Vor-/ und 6 Nachteile einer Spardosen- bzw. vermögensverwaltenden GmbH gibt es?
6 Vorteile:
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- Steuervorteil von ca. 25% auf real. Kursgewinne mit Aktien (~1,5% im Betriebsvermögen vs. bis zu 28% im Privatvermögen)
- Liquiditätsvorteil durch sehr geringe steuerliche Belastung bei real. Aktienkursgewinnen
- Vermögensaufbaueffekt durch Maximierung des Zinseszins (Thesaurierung von real. Aktienkursgewinnen)
- Betriebsausgaben absetzbar
- Flexible Vermögensübertragung
- Vermögensschutz
6 Nachteile:
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- Zeitaufwand
- Kostenaufwand
- Gewinnausschüttung in das Privatvermögen ist nicht steuerfrei
- Kein Sparerpauschbetrag
- Hohe Dividendenbesteuerung
- Keine Verlustverrechnung
Mehr Details sowie Lösungswege die Nachteile zu aktiv zu managen findest Du im Gratis E-Book oder im folgenden Artikel auf meiner Webpage „Die Spardosen GmbH selbstgemacht mit Aktien: 6 Vorteile und 6 Nachteile“.
Wie viel Zeitaufwand ist mit der Bewirtschaftung und Verwaltung einer eigenen Spardosen- bzw. vermögensverwaltenden GmbH verbunden?
Der Zeitaufwand ist grundsätzlich davon abhängig wie aktiv man mit der eigenen Spardosen GmbH in Aktien investiert bzw. handelt. Meine persönliche Anlagestrategie ist minimalistisch (auf ein konzentriertes Portfolio mit 5-10 Aktien aus dem Quality-/Growth Segment) fokussiert, wo ich im Schnitt in den letzten Jahren mit maximal 20-30 Transaktion pro Jahr ausgekommen bin und einem durchschnittlichen Zeitaufwand von weniger als ~1 Stunde pro Monat im Jahr.
Welche Möglichkeiten gibt es Kapital aus der Spardosen- bzw. vermögensverwaltenden GmbH auszuschütten?
Bei den Möglichkeiten Kapital der GmbH zu entnehmen ist einige Kreativität geboten. In der Praxis fokussiere ich mich jedoch auf die folgenden Optionen:
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- Tilgung von Gesellschafterdarlehen
- Kreditvergabe der GmbH an Privat (sofern Gesellschafterdarlehen voll getilgt sind)
- Auszahlung eines Geschäftsführergehalts
- Vergütung des Geschäftsführers über einen Firmenwagen (E-Auto)
- Gewinnausschüttung im Teileinkünfteverfahren
Ab welchem Anlagebetrag lohnt sich eine eigene Spardosen- bzw. vermögensverwaltende GmbH für Aktien?
Grundsätzlich unterscheide ich zwischen 3 Varianten die eigene Spardosen GmbH zu verwalten. Entsprechend der 3 Varianten ergeben sich unterschiedliche Strukturkosten pro Jahr, welche zu berücksichtigen sind bei der Entscheidung ob sich die GmbH zum Zwecke der Aktieninvestition persönlich lohnt. Ein weiteres Kriterium, ist die erwartete Rendite, die erwirtschaftet wird. Kennt man diese beiden Komponenten lässt sich leicht ein Break Even Punkt berechnen ab wann (bzw. welchem Anlagebetrag in Aktien) sich die GmbH für Aktien lohnt.
In meinem E-Book habe ich eine Beispielrechnung gemacht, wonach sich die eigene Spardosen GmbH für Aktien bereits ab EUR 15.000,- Anlagebetrag lohnen kann. Du kannst auch gerne einen ähnlichen Inhalt in folgendem Artikel finden: „Dein Weg zur eigenen Spardosen GmbH bereits ab € 15.000,- „
Welche Anlageklassen sind besonders attraktiv in der Spardosen- bzw. vermögensverwaltenden GmbH im Vergleich zum Privatvermögen?
Besonders attraktiv für die Investition innerhalb einer Spardosen GmbH sind:
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- Aktien (Streubesitzbeteiligungen)
- Ganze Beteiligung bzw. Holding
- Immobilien
- Termingeschäfte und Optionsstrategien, die aufgrund der beschränkten Verlustbeschränkung im Privatvermögen kaum noch sinnvoll umgesetzt werden können
Wie gründe ich eine Spardosen GmbH selbstständig?
Das Gründungsprozedere umfasst im Kern die folgenden 10 Schritte:
Schritt 1: Gesellschaftsvertrag inhaltlich vorbereiten
Schritt 2: Gesellschaftsvertrag an Notar senden und final abstimmen
Schritt 3: Termin der notariellen Beurkundung wahrnehmen
Schritt 4: Gesellschafterbeschluss zur unentgeltlichen Geschäftsführung
Schritt 5: Korrespondenz für den Schriftverkehr einrichten
Schritt 6: Konto und Depot eröffnen
Schritt 7 Stammkapital einzahlen
Schritt 8: Nachweis der Einzahlung an den Notar weitergeben
Schritt 9: Eröffnungsbilanz erstellen
Schritt 10: Bekanntgabe der Eintragung im Handelsregister
Mehr Details findest Du im Artikel auf meiner Webpage: https://spardosen-gmbh-selbstgemacht.de/allgemein/die-gruendung-der-spardosen-gmbh/
Falls Du noch Fragen hast, dann schreibe mir gerne eine Email contact@spardosen-gmbh-selbstgemacht.de.
Ich werde weitere Fragen auch gerne in die FAQ aufnehmen.
HAFTUNGSAUSSCHLUSS
DIE INHALTE DIESER FAQ DIENEN AUSSCHLIESSLICH ALLGEMEINEN INFORMATIONSZWECKEN UND BEZIEHEN SICH NICHT AUF DIE INDIVIDUELLE SITUATION EINER EINZELPERSON ODER JURISTISCHEN PERSON. FÜR DIE INHALTE/INFORMATIONEN WIRD KEINE HAFTUNG ODER VERANTWORTUNG HINSICHTLICH DER VOLLSTÄNDIGKEIT, RICHTIGKEIT ODER AKTUALITÄT GENOMMEN. DIE INHALTE STELLEN WEDER EINE HANDLUNGSEMPFEHLUNG NOCH EINE BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE, RECHTLICHE, STEUERLICHE UND EBENSO AUCH KEINE FINANZ-/ ODER ANLAGEBERATUNG DAR. IM KONKRETEN EINZELFALL KANN DER VORLIEGENDE INHALT EINE INDIVIDUELLE BERATUNG DURCH EINE FACHKUNDIGE PERSON NICHT ERSETZEN. FÜR ENTSCHEIDUNGEN EINES LESERS, DIE AUF GRUNDLAGE DER INFORMATIONEN UND INHALTE DIESER PUBLIKATION UND INSBESONDERE OHNE GEEIGNETEN FACHLICHEN RAT UND OHNE GRÜNDLICHE ANALYSE DER BETREFFENDEN EINZELSITUATION GETROFFEN WERDEN, WIRD KEINE VERANTWORTUNG ODER HAFTUNG ÜBERNOMMEN. DER LESER DIESER PUBLIKATION HANDELT STETS AUFS EIGENE RISIKO.